Чек самозанятого в ремонтной мастерской: как выдавать без кассы

Коротко

Самозанятый (плательщик налога на профессиональный доход) не использует онлайн-кассу. Вместо кассового чека он формирует чек в приложении «Мой налог» и передаёт его клиенту. Если пропустить чек, налоговая вправе оштрафовать. Ниже разбираем, как это делать в ремонтной мастерской и где подводные камни.

Правила налоговых режимов меняются, поэтому перед принятием решений проверьте актуальные условия на сайте ФНС или у бухгалтера.

Когда формировать чек

• При оплате наличными или переводом на карту от физлица: чек формируется в момент расчёта.
• При расчётах с организациями и ИП: срок формирования чека длиннее, по закону до 9-го числа месяца, следующего за месяцем расчёта. Сверьте срок по действующей редакции закона 422-ФЗ.

Практическое правило для мастерской: формируйте чек сразу при выдаче устройства и получении денег. Так ничего не забывается, а клиент уходит с документом.

Как сформировать чек в «Мой налог»

1. Откройте приложение «Мой налог» и нажмите «Новая продажа».
2. Введите сумму и наименование услуги, например «Ремонт мобильного телефона, замена дисплея».
3. Выберите, кто плательщик: физлицо или юрлицо с ИНН.
4. Нажмите «Сформировать чек» и отправьте клиенту ссылку или QR-код.

Название услуги пишите понятно: оно же подтверждение для клиента при гарантийном обращении.

Что будет, если не выдать чек

За неотправку чека в установленный срок предусмотрен штраф: 20% от суммы расчёта, при повторном нарушении в течение полугода 100% (статья 129.13 НК РФ). Кроме того, неучтённая выручка может привести к претензиям налоговой. Выдавать чек выгодно и клиенту: у него появляется документ для гарантии и возврата.

Ограничения самозанятых в ремонте

• Годовой доход не больше 2,4 млн ₽. При превышении нужно переходить на другой режим.
• Нельзя нанимать работников по трудовому договору. Если нужен второй мастер или приёмщик, придётся стать ИП.
• Нельзя перепродавать товары. Продажа аксессуаров и запчастей как товара не подпадает под режим самозанятого. Если запчасть входит в стоимость ремонта, вопрос уточните в налоговой или у бухгалтера, потому что трактовки различаются.
• Ставка: 4% с оплат от физлиц и 6% с оплат от юрлиц и ИП.

Сравнение с патентом и упрощёнкой смотрите в статье «Какую систему налогообложения выбрать для мастерской», а про онлайн-кассу и штрафы за её отсутствие в статье «Онлайн-касса для мастерской».

Какие документы выдавать вместе с чеком

Чек это подтверждение оплаты, но не единственный документ. При каждом ремонте нужны:

• квитанция о приёме с описанием состояния устройства;
• акт выполненных работ с указанием гарантии;
• гарантийный талон.

Как не забывать про чеки

В РемЛог каждая оплата заказа фиксируется в кассе с датой и суммой. Это не заменяет чек в «Мой налог», но по данным кассы видно, за какие заказы деньги получены, а значит, чек надо сформировать. В конце дня сверьте список полученных оплат с чеками в приложении: так ничего не потеряется. Документы по заказу (квитанция, акт, гарантия) печатаются из системы с вашими реквизитами и логотипом.

Типичные вопросы мастеров

Нужно ли выдавать чек, если клиент не просит? Да. Обязанность сформировать чек возникает при получении дохода, независимо от просьбы клиента.

Что делать при возврате денег? В приложении «Мой налог» чек можно аннулировать с указанием причины, например возврата средств. Сохраняйте подтверждение возврата.

Что делать при предоплате? Чек формируется при получении любых денег, включая предоплату. Уточните порядок для вашего случая в ФНС.